По данным Министерства финансов в Республике Польша действует 13 видов налогообложения, которые по разному действуют на граждан страны и иностранцев.
Предлагаем Вам рассмотреть основные налоги, которыми более всего интересуются это: PIT, VAT и CIT, налог с банковских доходов, посредственные и непосредственные налоги.
PIT
PIT (Personal Income Tax(англ.) — это налог для физических лиц. Каждое физическое лицо, получающее прибыль, является налогоплательщиком и обязан выплачивать НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Это касается и иностранцев, если Вы живете в Польше и работаете более полугода в польской фирме. В зависимости от дохода есть различные ставки налогообложения — чем выше доход, тем выше и процентная ставка. Для лиц, доход которых колеблется от 13 тысяч до 85 528 злотых, существует необлагаемый налогом годовой доход, составляющий 3091 злотых.
Итак, по ставке 18% Вы платите налог с дохода до 85 528 злотых за вычетом необлагаемого налогом годового дохода.
Если доход у Вас Выше, то до 85528 вы платите по ставке 18% за вычетом необлагаемого налогом годового дохода, а остальную сумму по ставке 32%.
В соответствии с польским законодательством Вы обязаны до 30 апреля отчитаться за полученные доходы или понесенные потери, заполнив формы PIT-11 и PIT- 37. Согласно Уголовному Кодексу РП за отсутствие подачи декларации налагается штраф. Ответственность за правильность подсчетов и заполнения лежит полностью на Вас, независимо от уровня знаний.
Можно сделать это самостоятельно. Но если Вы хотите вернуть часть потраченных денег, воспользоваться различными льготами, например на детей, оплату интернет-услуг и др., а также если подсчет сложен или затруднителен, рекомендуем воспользоваться услугами профессионального бухгалтера.
VAT
VAT — это английское сокращение от налога на товары и услуги, и соответствует налогу на добавленную стоимость (НДС) в русскоязычных странах. Стандартная ставка составляет 23% и включается в стоимость товара или услуг. Фактически налог оплачивает покупатель, а предприниматель после продажи товара или услуги возвращает его в казну. Обращаем Ваше внимание, что при экспорте товаров на территорию стран Евросоюза ставка VAT равна 0%.
Кроме стандартной ставки действуют и сниженные 5% и 8% на определенные товары и услуги: выпуск книг, журналов, выпечка, лекарства, сельскохозяйственная и строительная сферы и т.д.
Все юридические лица (в частности Sp. z o.o.) и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Польше, обязаны платить этот налог. Но если их годовой доход не превышает 200000 злотых они освобождаются от его уплаты.
CIT
На доходы юридических лиц в Польше функционирует налог CIT, стандартная ставка которого составляет 19%. Но для малых фирм, оборот которых за год был менее 1200000 евро, применяется льготная 9% ставка. Иностранные предприниматели могут тоже пользоваться такими льготами на польском рынке.
Учтите, что 9% ставка не распространяется на фирмы, которые оказывают финансовые услуги.
Налог с банковских доходов
Если Вы открыли банковский счет в Польше и решили заработать на доходах от банковских вкладов, будьте готовы заплатить налог, для физических лиц он составляет 19% . Проценты по займам, дивидендам облагаются таким же налогом.
Коротко остановимся на других налогах. Посредственные налоги, как и непосредственные, относятся к косвенным.
-Посредственные налоги.
Рodatek pośredni распространяется на:
автомобили,игорный бизнес, лотереи,акцизы на алкоголь и сигареты.
-Непосредственные налоги.
- Рodatek bezpośredni включает:
- налог на недвижимость
- налог на наследство, дарение
- на ведение лесного хозяйство
- на транспортное средство
- на тоннаж
- ведение сельского хозяйства и др.
Следует знать, что различные договоры купли-продажи, учреждения фирмы, дарения и другие типы гражданско-правовых договоров, облагаются налогом на гражданско-правовые действия.
Вид на жительство в Польше
Если Вы захотели учиться или работать в Польше Вам не обойтись без Karty pobytu или вида на жительство.
Это документ, подтверждающий личность иностранца и законность его пребывания в РП. Кроме этого он дает возможность:
- посещать страны Шенгенского договора и находится там в течение 90 дней в полугодии,
- подавать документы на визы в страны, не входящих в зону Шенгена,
- а также приобретать недвижимость.
Для получения вида на жительство надо выполнить следующие условия:
- иметь паспорт, медицинскую страховку и жилье в Польше,
- стабильный источник доходов. а для студентов финансовые средства на свое обучение и содержание,
- дать отпечатки пальцев.
Любое из этих условий строго обязательное, даже если Вы откажетесь давать отпечатки пальцев, у Вас просто не примут документы.
Вот необходимый список документов для получения вида на жительство:
- Фотографии 4 шт 35х45 мм.
- Заявка, заполненная на польском языке. (Для работающих часть заявки заполняется работодателем).
- Уплатить гербовый сбор (440 злотых по трудоустройству, 340 по другим
- По работе : подтверждение наличия постоянного и стабильного источника доходов. ( Требования к доходу: после уплаты аренды жилья и страховки минимальная сумма составляет 701 злотый для одного, а для семей 528 злотых)
- Студенты должны подтвердить свой статус студента и наличие средств на свое обучение и содержание.
- Подтвердить наличие страховки.
- Подтвердить наличие жилья (можно предоставить договор найма жилья и т.д.)
Ваши документы будут рассматриваться от 45 дней до 3 месяцев. Инспектор может потребовать дополнительные сведения. Если Вы подали заявку в последний день визы, не стоит беспокоиться за законность нахождения в Польше. Вам в паспорте поставят штамп, который обеспечивает легальность проживания на весь период оформления вида на жительство. Возможен выезд только в страну проживания, но чтобы вернуться уже потребуется польская виза.
На основании подтвержденной необходимости и времени нахождения в Польше, а также личного решения инспектора Вам выдадут вид на жительство на определенный срок. Максимальный составляет 3 года. Для студентов обычно дается на 15 месяцев, конечно, с последующим продлением.
Если вопрос был решен положительно, на основании decyzji Вам выдадут карту побыту. Она изготавливается в течение двух недель и стоит 50 злотых.
В последствии если вы захотите получить постоянный вид на жительство ПМЖ, будет учитывается стаж проживания в Польше. Для студентов он уменьшается в 2 раза, например, если Вы учились 3 года, Ваш стаж составит 1,5 года. Для работающих стаж исчисляется один к одному.